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買(mǎi)了個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)，能不能省下稅錢(qián)？
根據(jù)上海社保代繳公司強(qiáng)調(diào)，納稅優(yōu)惠是個(gè)人養(yǎng)老金相比普通銀行理財(cái)?shù)犬a(chǎn)品的一大亮點(diǎn)。那到底可以省下多少稅？
答：首先，個(gè)人養(yǎng)老金采用的是遞延納稅，投資時(shí)不納稅，領(lǐng)取時(shí)才納稅。
個(gè)人養(yǎng)老金可在核算個(gè)人所得稅時(shí)作為扣除項(xiàng)在稅前扣除。目前常出現(xiàn)的扣除項(xiàng)目包括減除費(fèi)用（6萬(wàn)元/年）、專(zhuān)項(xiàng)扣除（社保公積金）、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除（子女教育、大病醫(yī)療、房貸房租等）。按照《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》的規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金可以在稅前按照實(shí)際繳存金額扣除，每年扣除的限額是1.2萬(wàn)元。
舉例來(lái)說(shuō)：假設(shè)個(gè)人年收入30萬(wàn)元，全年繳納社保公積金6萬(wàn)元，按每年1.2萬(wàn)元的限額交個(gè)人養(yǎng)老金。那么，在未繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金之前，其年度應(yīng)繳納的個(gè)稅為：（30萬(wàn)-6萬(wàn)-6萬(wàn)）×20%-16920元=19080元；繳存后，應(yīng)繳納個(gè)稅是（30萬(wàn)-6萬(wàn)-6萬(wàn)-1.2萬(wàn)）×20%-16920=16680元，年度內(nèi)節(jié)稅2400元。
以上舉例的個(gè)人收入金額適用的是20%稅率，由于我國(guó)個(gè)人所得稅制采取的是七級(jí)超額累計(jì)稅率，針對(duì)不同收入人群，具體節(jié)稅金額不同。對(duì)于不同稅率的人群，收入越高的人群使用的稅率越高，個(gè)人養(yǎng)老金節(jié)稅的金額就越高。比如，應(yīng)納稅所得額在96萬(wàn)元以上的人群，節(jié)稅額度最高，年度內(nèi)節(jié)省5400元。再比如，年收入在6萬(wàn)元至9.6萬(wàn)元間的人群，個(gè)人養(yǎng)老金無(wú)論是否繳存，都是適用3%的稅率，在不考慮時(shí)間價(jià)值的前提下，稅優(yōu)政策不具備吸引力。而年收入6萬(wàn)元以下的人群本來(lái)就免征個(gè)人所得稅，本可免稅的這部分收入在繳存?zhèn)€人養(yǎng)老金后再提取時(shí)反而需要繳納3%的個(gè)稅。
綜上所述，個(gè)人養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠問(wèn)題不能一概而論，因人而異，個(gè)人還是要參照自己的收入情況考量。
稅費(fèi)“一來(lái)一回”仍劃算
問(wèn)：個(gè)人養(yǎng)老金雖然在購(gòu)買(mǎi)時(shí)享受了稅收優(yōu)惠，但領(lǐng)取時(shí)還要按照3%計(jì)稅。這“一來(lái)一回”，還劃算嗎？
答：個(gè)人養(yǎng)老金3%的計(jì)征，是指在領(lǐng)取養(yǎng)老金的環(huán)節(jié)，單獨(dú)按照3%計(jì)征，繳納的稅款計(jì)入“工資、薪金所得”。個(gè)人按規(guī)定領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金時(shí)，由開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶(hù)所在市的商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)代扣代繳其應(yīng)繳的個(gè)人所得稅。
假設(shè)納稅人目前適用稅率為10%，按照每年12000元繳納享受稅收優(yōu)惠，每年可減少當(dāng)期稅費(fèi)1200元，本金12000元在提取時(shí)繳納個(gè)稅360元，這樣算來(lái)，減少個(gè)稅840元。如果按繳納30年計(jì)算，可享受2.52萬(wàn)元稅收優(yōu)惠。所以，在繳稅方面是劃算的。上海社保代繳

一個(gè)社?？梢缘侄嗌俣?/strong>
社保不可以抵稅。1.企業(yè)為職工交的社保不是可以抵扣稅，只是身為企業(yè)的支出符合相關(guān)法律規(guī)定可以在所得稅前扣除；2.企業(yè)為職工交的社保可以抵扣利潤(rùn)，少交納企業(yè)所得稅。 依照稅法要求，企業(yè)單位依據(jù)國(guó)家和省級(jí)人民政府的要求為全體員工所交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，可按稅法要求扣除。即不交納企業(yè)所得稅。
社保由單位和職工個(gè)人一起交納，5項(xiàng)社保的實(shí)際交費(fèi)比率各個(gè)地區(qū)有所區(qū)別，但大概各自為：養(yǎng)老保險(xiǎn)：企業(yè)和個(gè)人各自交納個(gè)人薪資的20%和8%；醫(yī)保：企業(yè)和個(gè)人各自交納約10%和2%；失業(yè)險(xiǎn)：企業(yè)和個(gè)人各自交納約2%和1%；生育險(xiǎn)：?jiǎn)挝唤患{約0.8%，員工不交費(fèi)；工傷險(xiǎn)：?jiǎn)挝唤患{約2%，員工不交費(fèi)。

社?？鄱悩?biāo)準(zhǔn)
法律分析：根據(jù)我國(guó)稅法規(guī)定，單位為個(gè)人繳付和個(gè)人繳付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金，可以從納稅義務(wù)人的應(yīng)納稅所得額中扣除。目前，上述“三險(xiǎn)一金”由企業(yè)和個(gè)人共同繳付，因此對(duì)于單位按照規(guī)定的繳費(fèi)比例實(shí)際繳付的，免征個(gè)人所得稅人按照規(guī)定繳費(fèi)比例或辦法實(shí)際繳付的，允許在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除。簡(jiǎn)而言之，個(gè)人在取得單位發(fā)放的工資薪金所得時(shí)，其收入額中就不需包含單位繳付的部分，而個(gè)人從當(dāng)月工資中繳付的個(gè)人繳費(fèi)部分，則允許從應(yīng)稅收入中扣除。如某人單位和個(gè)人各按規(guī)定繳付基本養(yǎng)老保險(xiǎn)560元、320元，11月實(shí)發(fā)工資4000元(不含單位繳付的基本養(yǎng)老560元)，則扣除后的收入為3680元。值得注意的.是，允許免稅和稅前扣除的“三險(xiǎn)一金”是有規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，對(duì)于超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)繳付的部分，需并入職工的當(dāng)月工資薪金中合并納稅。一方面，扣繳義務(wù)人在扣繳納稅申報(bào)時(shí)，對(duì)單位繳存的“三險(xiǎn)一金”，如果計(jì)入了工資單發(fā)放總額，就可以在規(guī)定比例和標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)扣除企業(yè)通常的簡(jiǎn)便做法是，直接不將該部分計(jì)入工資單發(fā)放總額，因此在計(jì)算繳納個(gè)人所得稅時(shí)，也不能再次重復(fù)扣除。另一方面，對(duì)于扣除標(biāo)準(zhǔn)，“三險(xiǎn)”的規(guī)定是其繳費(fèi)基數(shù)為員工上月工資總額，繳費(fèi)比率為“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”單位14%(非深戶(hù)13%)、個(gè)人8%，“基本醫(yī)療保險(xiǎn)”單位6.2%、個(gè)人2%，“失業(yè)保險(xiǎn)”單位1%、個(gè)人1%。而住房公積金的扣除標(biāo)準(zhǔn)則相對(duì)復(fù)雜，其繳費(fèi)基數(shù)為員工上一年度月平均工資，且該平均工資不能超過(guò)我市上一年度職工月平均工資的3倍，繳費(fèi)比例則為該基數(shù)的12%，即上述3倍、12%的兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)都不能超過(guò)。如我市公布的上一年度職工月均工資的3倍為15654.8元，某人上年度月平均工資收入20000元，繳存比例為15%，則其實(shí)際繳存的住房公積金為20000×15%000元，繳存基數(shù)與扣繳比例均超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，則準(zhǔn)予扣除的住房公積金為15654.8×12%878.6元。而若繳存比例為10%，則其實(shí)際繳存的住房公積金為20000×10%000元，但其繳存基數(shù)超過(guò)了規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，故可準(zhǔn)予扣除的住房公積金為15654.8×10%565.5元。
法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》
第十二條 用人單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，記入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金。
職工應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定的本人工資的比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，記入個(gè)人賬戶(hù)。
無(wú)雇工的個(gè)體工商戶(hù)、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，分別記入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶(hù)。
第二十三條 職工應(yīng)當(dāng)參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，由用人單位和職工按照國(guó)家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
無(wú)雇工的個(gè)體工商戶(hù)、未在用人單位參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，由個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
第三十五條 用人單位應(yīng)當(dāng)按照本單位職工工資總額，根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)確定的費(fèi)率繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi)。
第四十四條 職工應(yīng)當(dāng)參加失業(yè)保險(xiǎn)，由用人單位和職工按照國(guó)家規(guī)定共同繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)。
第五十三條 職工應(yīng)當(dāng)參加生育保險(xiǎn)，由用人單位按照國(guó)家規(guī)定繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)，職工不繳納生育保險(xiǎn)費(fèi)。

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